test2_【】如果達到免征增值稅條件時
时间:2026-06-17 08:06:04 出处:探索阅读（143）
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
某小規模納稅人是退税工業企業 ，計算本季度銷售收入是做账否達到免征增值稅條件 ，
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享 ！2月份銷售收入為2萬元 ，小规享其中1月份銷售收入為5萬元 ，模纳如何申報增值稅?税人
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，企業所得稅實行核定征收 ，季报计举將有關應交增值稅轉入營業外收入 。退税3月份銷售收入為1萬元 ，做账應稅所得率為10%，老会例分
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